在袁大灘二號風井建設項目全過程跟蹤審計進點會上的講話

黨亞明

2024年5月18日

同志們：

今天，我們召開工程項目全過程跟蹤審計進點會。這是公司繼經責審計合規審計后的又一專項審計，也是公司審計與法律風控部成立后召開的第一個專題會議?？梢哉f，項目跟審的啟動，是中能審計監督的又一次拓展破冰，也是中能依法治企的一種升維進階，是中能鑄牢高質量發展根基的一場合規實踐。

作為公司監督體系的重要組成部分，審計是推動中能治理體系和治理能力現代化的重要力量。一段時間，我一直在思考，大合規時代下如何以監督助力中能從專項合規走向全面合規這個問題。這也是在紀檢力量配強后審計業務獨立設置的原因。借今天的會議，我講3個問題。

一、深刻把握審計的突出特性

審計是一種合法合規性的評價監督，一種專業全面的健康體檢，一種獨立的監督鑒證，是企業提高資金使用效益、維護生產經營秩序、促進廉政建設的重要手段。

審計監督堅持黨的領導。堅持黨的集中統一領導是審計工作的根本遵循。黨是方向，是核心，是領導力量。2019年中央審計委員會的組建標志著審計業務更具政治屬性。這也決定了我們的審計工作必須堅持黨的領導，必須緊緊圍繞煤電并舉多元發展這個大局，聚焦556101引領下的強大新中能建設這個中心，形成議定事項落地、審計整改落實、審計成果運用的監督合力，讓黨領導下的審計工作如臂使指。

審計監督覆蓋全面。對國有資產、國有資源的審計監督要無一遺漏、無一例外。這種消除監督盲區和死角的審計，決定審計監督將會成為常態。這就決定了我們的內部審計要聚焦財務收支、經營績效、資產質量、工程建設項目等各類經濟活動，監督評價其真實性、合法性、效益性；要聚焦內部控制，從適當性、合法性、有效性方面監督評價。要讓應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責的審計常態如影隨形。

審計監督權威高效。審計監督的職能由法律規定，監督的程序由法律規定，監督的依據是國家有關財務收支的法律法規和其他的有關規定。就是說，審計監督的職權法定、程序法定、依據法定。這就要求我們要信任審計、支持審計、配合審計，要讓審計監督順暢實施，審計成果高效運用、審計作用有效發揮，讓審計監督真正發揮出中能國有資產看護人、經營安全守護者的作用。

二、深刻理解審計的重要意義

審計監督、紀檢監察監督、巡視巡察監督共同構筑起中能“管理監督+監督管理”的多維立體監督體系。

調度會上我講過管理監督與監督管理的辯證關系。我認為，管理監督是基于合法合規的審計監督，突出的是對業務合法合規的評價鑒證，監督的是生產經營的管理活動，屬于行政監督范疇，是一種經濟上的體檢。監督管理則是基于遵紀守法的執紀監督，側重對人員履職行為的監察問責，監督對象聚焦于各級黨員干部、以及關鍵重要崗位的人員，屬于黨內監督范疇，是一種政治上的體檢。合規大背景下這種 “經濟+政治”的雙重體檢，構成中能目標統一、方向一致、方法互補、貫通協調的大監督格局，成為法治中能高質量發展的有力護航。

第一，審計監督利于促進決策落地。決策部署能否落地、決策落地質效的高低事關中能整體運營的效率，決定中能前行的速度，影響中能發展的興衰。領導干部作為治企興企的依靠力量，必須堅決貫徹落實公司各項決策部署。而內部審計監督通過對干部任職期間貫徹執行公司決策部署情況審查和評價，促進其積極履職、有效履職，確保公司生產經營的各項管理活動符合公司決策部署。去年我們開展的關鍵崗位任期內經責審計就是評估決策落地質效、評價干部履職成效的監督實踐。

第二，第二，審計監督利于規范權力運行。規范權力運行是防控廉政風險的第一道關口。作為經濟體檢的內部審計，聚焦的是公司的主責主業，評價的是權力運行過程中各類經濟活動的真實性、合法性、效益性。從這個角度講，審計監督可以促使領導干部做到有權必有責、有責要擔當、用權受監督、失責必追究。經審中對八項規定執行情況的審計就是在構筑廉潔堤壩。今天啟動的項目全過程跟蹤審計，也不僅僅在于控制工程造價，提高投資效益，更在于規范各環節權力的運行，營造風清氣正的良好氛圍。

第三，第三，審計監督利于提升治理水平。內部審計是公司治理的重要組成，不僅監督財務收支等經濟活動，還要審查公司內部控制設計的合理性、運行的有效性。前段時間公司開展的合規性審計就是對公司依法治企的一次自查體檢，是對中能合規管理的一次評估診斷，目的就在于強化中能人依法治企、合規管理的意識，助力公司規范決策、規范運行，以治理能力和水平的提升促進中能穩健前行。

三、更好擔負審計的監督使命

三年來，我們在管理系統的重塑實踐中，把審計工作放到了重要位置。經過不懈努力，公司的審計制度初步建立，中能人依法治企的合規意識得以增強，審計部門獨立設置，審計監督呈現出新的氣象。

在新的起點上繼續維護公司資產安全、經營安全是審計監督的使命。審計與法律風控部一方面要強化法治思維，要把依法而行貫穿工作全過程，要提高運用法治思維和法治方式解決問題和服務中能發展的能力和質量。另一方面要聚焦企業重大風險隱患、聚焦提升企業活力效率等監督重點，提升內部審計的質與效。整體要以如臂使指、如影隨形的審計監督提升中能高質量發展效果。針對本次項目跟審，我著重強調3點。

一是要提高政治站位。二號風井項目是袁大灘千萬噸礦井建設的重要配套，事關安全生產，事關產能核增，更事關中能十大戰略的落地提效，是與袁大灘礦井共存的百年工程。該工程也是公司落實集團《建設項目審計辦法》《建設工程項目全過程跟蹤審計實施辦法》的首個跟審項目。各涉審部門和單位必須要高度重視，主動靠前，全力支持。審計資料提供的及時性、完整性，以及審計工作配合的積極性將納入公司對各涉審部門和單位的績效考核。審計與法律風控部做好日常的監督管理以及考核信息反饋。

二是要依法開展審計。本次跟審是對二號風井項目從立項到竣工結算整個過程中全部經濟活動的真實性、合法性和效益性進行事前、事中、事后的審計監督。它是對項目全過程的全面審核把關，具有審計周期長（會持續到工程竣工結算完成）、涉審資料多（涵蓋立項、可研、設計、施工、監理、招標、結算等方方面面）、審計方式多樣（除資料查詢外還有現場查看、人員問詢等）等特點，各涉審部門單位必須要積極耐心、主動溝通。審計組要牢牢把握“法定職責必須為、法無授權不可為”的原則，應審盡審，凡審必嚴。

三是要狠抓問題整改。本次項目跟審是公司錨定合規的主動對標，是標定合理控價的降本增效，是聚焦優質工程的主動奔赴。審計目的在監督，更在于指導服務。審計組要幫助涉審部門深入研究查出問題，拿出解決措施。各涉審部門和單位也要強化“治已病、防未病”的認識，以審促改，確保問題整改到位。對于整改不力、敷衍整改、虛假整改的，公司將予以嚴肅問責。

同志們，內部審計是監督，更是合作，是公司上下目標一致的相向而行，是企業內外輔車相依的合作同行。希望大家能以信任搭橋壘砌相向而行的力量，標注中能根深葉茂的未來。